Audit kepatuhan belanja dinas seringkali menemukan kelemahan administratif sederhana yang berujung pada rekomendasi pengembalian belanja ke kas negara. Berikut daftar periksa (*checklist*) pengamanan SPJ Anda.
1. Checklist Kepatuhan Administrasi Persuratan
- [✓] Surat Perintah Tugas (SPT) ditandatangani pejabat yang berwenang dengan stempel/TTE sah.
- [✓] Tanggal SPT mendahului atau sama dengan tanggal keberangkatan.
- [✓] NIP dan nama pejabat penandatangan sesuai dengan Surat Keputusan (SK) penunjukan PPK/KPA yang berlaku.
- [✓] Lembar SPPD belakang memiliki cap basah instansi yang dikunjungi di lokasi tujuan.
2. Checklist Kepatuhan Bukti Pengeluaran Riil
- [✓] Boarding pass asli atas nama pelaksana tugas yang tercantum pada SPT.
- [✓] Invoice hotel mencantumkan nomor kamar, tanggal check-in, dan check-out yang sinkron dengan rentang tugas.
- [✓] Nilai uang harian tidak melebihi pagu Standar Biaya Masukan (SBM) untuk wilayah provinsi yang bersangkutan.
- [✓] Tanda tangan penerima dana pada kuitansi asli dan bukan tanda tangan hasil scan tempel.
3. Dokumentasi Kegiatan Dinas
Sertakan minimal 2 hingga 3 foto dokumentasi pelaksanaan tugas di lokasi penugasan, laporan ringkas hasil perjalanan dinas, serta notula/catatan koordinasi sebagai bukti pendukung kinerja.